For the English version, click here.
Por Griselda Rendon, ex miembro del personal. Jessie Eby contribuyó a este artículo.
Uno de los obstáculos más comunes para los propietarios de pequeñas empresas es comprender las normas y regulaciones del impuesto sobre la venta. A menudo, no sabemos lo que no sabemos, por lo que puede resultar difícil hacer las preguntas necesarias para empezar. Este artículo está destinado a resumir el tema complicado y brindarle las herramientas para avanzar en su negocio, o al menos brindarle la información para saber qué preguntas debería hacer.
¿Qué son los impuestos sobre las ventas?
Primero lo primero: ¿qué es el impuesto sobre la venta? El impuesto sobre la venta es un cargo adicional impuesto por el estado de Nebraska y algunas ciudades y condados por bienes y servicios adquiridos dentro del estado. Este impuesto se aplica a la venta, transferencia o intercambio de un artículo o servicio sujeto a impuestos y lo paga el consumidor, lo recauda el vendedor y luego lo transfiere al gobierno. Luego, el gobierno utiliza los ingresos fiscales para financiar diversos servicios y programas.
Impuesto sobre la venta vs impuesto de uso
El impuesto de uso a menudo se agrupa con el impuesto de ventas, pero no es lo mismo. El impuesto de uso se aplica cuando vende un artículo sujeto a impuestos a alguien fuera de Nebraska donde no tiene presencia comercial y, por lo tanto, no cobraría el impuesto estatal sobre las ventas. El cliente paga el impuesto sobre el uso a su estado para compensar el hecho de que no pagó el impuesto sobre las ventas sobre el artículo sujeto a impuestos que le compró.
Aunque no tendrá que preocuparse por cobrar el impuesto sobre el uso a sus clientes como propietario de una pequeño negocio, es posible que deba pensar en declararlo y pagarlo por los artículos que compre para su negocio. Si su negocio compra artículos y no paga impuestos sobre las ventas, usted es responsable de calcular y pagar el impuesto sobre el uso en el estado en el que usa esos artículos (no en el estado en el que los compró).
¿Cuáles son mis responsabilidades como propietario de un pequeño negocio?
Si bien no es necesario estar completamente basado en la legislación tributaria, sí es necesario tener cierto nivel de comprensión de cómo funcionan los impuestos. Usted está a cargo de recaudar el impuesto sobre las ventas, informar de manera precisa y oportuna y pagar el monto adeudado. Vale la pena señalar que ciertos bienes y servicios no están sujetos al impuesto de ventas y puede leer más sobre ellos aquí.
Recaude impuestos sobre las ventas
Antes de poder cobrar el impuesto sobre las ventas, necesitará saber cuánto recaudará. Este monto varía según el lugar donde se realiza la transacción. Deberá cobrar el impuesto estatal sobre las ventas (5.5%), más los impuestos sobre las ventas del condado y la ciudad, si corresponde. Esto significa que si su negocio realiza ventas en varias ubicaciones dentro del estado de Nebraska, debe cobrar el impuesto sobre las ventas de acuerdo con la ubicación donde se realiza la transacción. Puede encontrar las tasas impositivas actuales aquí.
Consejo: realice un seguimiento y reserve el impuesto sobre las ventas a medida que lo recauda
Es una buena idea crear una cuenta adicional para ayudar a realizar un seguimiento del impuesto sobre las ventas que ha recaudado. Cada vez que reciba un pago, separe el monto que cobró por impuesto sobre las ventas y transfierelo a la otra cuenta. Esto garantizará que nunca se quede corto cuando llegue el momento de pagar sus impuestos.
Reportar y declarar impuestos a tiempo
Se le pedirá que informe el impuesto sobre las ventas de forma mensual, trimestral o anual. Esta frecuencia está determinada por sus ingresos anuales estimados cuando presenta su solicitud de impuestos de Nebraska.
¿Cómo presenta sus declaraciones de impuestos sobre las ventas?
El Departamento de Ingresos de Nebraska facilita la declaración y el pago de sus impuestos en línea mediante un formulario digital, que calculará automáticamente el impuesto sobre las ventas adeudado, teniendo en cuenta las diferentes tasas impositivas por ubicación (si tiene ventas en varias ubicaciones).
Si no está interesado en declarar sus impuestos digitalmente, aún puede usar una copia impresa del Formulario 10 de Nebraska. Tenga en cuenta que tendrá que calcular manualmente el impuesto sobre las ventas adeudadas para cada jurisdicción.
Cuando recauda y presenta el impuesto sobre las ventas, recibirá un descuento del 3% sobre los impuestos adeudados. Esta es una forma de devolver dinero a los bolsillos de los pequeños negocios y motivar a los vendedores a cobrar el impuesto sobre las ventas.
Preguntas comunes sobre impuestos de propietarios de pequeños negocios
El cumplimiento tributario es un tema multifacético y en múltiples niveles. Estas son algunas de las preguntas más comunes que hacen los propietarios de pequeños negocios.
¿En qué momento de mi negocio debo comenzar a cobrar y declarar el impuesto sobre las ventas?
Usted debe de estar recaudando el impuesto sobre las ventas desde el principio. Lo primero que deberá hacer es registrar su negocio en el Nebraska Department of Revenue para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas de Nebraska. Una vez que haya completado el formulario y haya recibido su permiso, deberá recaudar y declarar el impuesto sobre las ventas.
¿Qué pasa si estoy en mora? ¿Cómo puedo ponerme al día?
El mejor curso de acción es llamar al Nebraska Department of Revenue. Los empleados allí pueden responder cualquier pregunta que tenga y potencialmente establecer un plan de pago para ayudarlo a retomar el rumbo.
¿Qué pasa si vendo fuera de los límites estatales de Nebraska? ¿Necesito declarar impuestos sobre las ventas en otros estados?
En general, no, no es necesario declarar el impuesto sobre las ventas en otros estados. Solo necesita cobrar el impuesto sobre las ventas en los estados en los que tiene presencia física, un empleado o un representante, o una cantidad significativa de ventas. Esto se llama "nexo" y puede resultar un poco complicado. Si realiza una cantidad significativa de negocios fuera de Nebraska, debe consultar con un contador o profesional de impuestos para determinar sus obligaciones tributarias.
También vale la pena señalar que si vende productos a través de Internet utilizando un servicio como Logística de Amazon, donde Amazon almacena y envía sus productos, es posible que tenga un nexo para el impuesto sobre las ventas en el estado donde se aloja su producto. Nuevamente, es mejor consultar con un profesional de impuestos para asegurarse de cumplir con todos los requisitos fiscales.
¿Qué pasa si declaro la solicitud tarde?
Si presenta su solicitud tarde, se le cobrará una multa de $25 o el 10% del total adeudado, lo que sea mayor.
Si no tengo nada que declarar durante el período impositivo, ¿aun así debo presentarlo?
Sí. Incluso si no tuvo ventas sujetas a impuestos durante el período impositivo, debe declararlo. Si no lo hace, el estado utilizará los meses anteriores como referencia y lo penalizarán en consecuencia. Si su negocio ha cerrado definitivamente, así lo indicará en el formulario.
Si mi empresa tiene varias ubicaciones, ¿debo presentar la solicitud por separado para cada una de ellas?
A menos que presente la Solicitud de declaración combinada de Nebraska, debe presentarla por separado para cada ubicación. Además, cada ubicación deberá estar registrada ante el estado para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas.
Si vendo un artículo o servicio sujeto a impuestos en una ciudad ubicada en un condado que impone impuestos sobre las ventas y el uso, ¿pagó también el impuesto estatal, el impuesto municipal y el impuesto del condado?
Sí, pagaría todos los impuestos sobre las ventas que se aplican a esa ubicación. Puede encontrar todas las tasas actuales de impuestos sobre las ventas y el uso dentro del estado de Nebraska aquí. Esta lista se actualiza cada tres meses.
¿Cómo manejo transacciones que incluyen artículos sujetos a impuestos y artículos no sujetos a impuestos?
Si vende un artículo o servicio no sujeto a impuestos junto con un servicio o artículo sujeto a impuestos, toda la transacción se vuelve sujeta a impuestos. Por ejemplo, si una panadería vende un pastel de bodas, no hay impuestos sobre el pastel. Sin embargo, si ofrece servicios de entrega de pasteles, se aplica un impuesto sobre las ventas sobre el servicio de entrega. Por lo tanto, si un cliente compra un pastel con entrega a domicilio, el vendedor deberá cobrar impuestos tanto por el servicio de entrega como por el pastel.
¿A quién puedo recurrir para obtener ayuda para declarar el impuesto sobre las ventas?
El Center For Rural Affairs tiene recursos gratuitos disponibles para cualquier propietario de pequeña empresa en Nebraska. Podemos responder cualquier pregunta que tenga y conectarlo con profesionales con experiencia en impuestos. Si aún no ha contratado a un contador, tal vez sea el momento de considerar hacerlo. No sólo elimina una tarea de su ya ocupada tarea, sino que también puede ahorrarle dinero a largo plazo.
Explorar las complejidades del impuesto sobre las ventas puede parecer desalentador, pero cuando se cuenta con la información correcta, se puede avanzar con confianza. Estamos aquí para ayudarle a tener éxito. Comuníquese con el especialista en préstamos de su área para obtener orientación con su negocio.
