Per a la versió en anglès, clica aquí.
Per Griselda Rendon, ex membre del personal. Jessie Eby va contribuir a aquest article.
Uno de los obstáculos más comunes para los propietarios de pequeñas empresas es comprender las normas y regulaciones de los impuestos sobre la venta. A menudo, no sabem que no sabem, pel que pot resultar difícil fer les preguntes necessàries per començar. Aquest article està destinat a resumir el tema complicat i brindar-li les eines per avançar en el seu negoci, o al menys brindar-li la informació per saber què preguntes hauries de fer.
Què són els impostos sobre les vendes?
Primero lo primer: ¿qué és l'impost sobre la venta? L'impost sobre la venda és una càrrega addicional imposada per l'estat de Nebraska i algunes ciutats i condados per béns i serveis adquirits dins de l'estat. Aquest imposat s'aplica a la venda, transferència o intercanvi d'un article o servei subjecte a impostos i al pagament del consumidor, recau el venedor i després transfereixi al govern. Després, el govern utilitza els ingressos fiscals per a diversos serveis i programes financers.
Impost sobre la venta vs impost d'ús
L'impost d'ús a menudo s'agrupa amb l'impost de vendes, però no és el mateix. L'impost d'ús s'aplica quan ven un article subjecte a impostos a algú fora de Nebraska on no té presència comercial i, per tant, no cobraria l'impost estatal sobre les vendes. El cliente paga l'impost sobre l'ús al seu estat per compensar el fet de que no va pagar l'impost sobre les vendes sobre l'article subjecte a impostos que li compró.
Encara que no tindrà que preocupar-se per cobrar l'impost sobre l'ús als seus clients com a propietari d'un petit negoci, és possible que hagi de pensar en declarar i pagar pels articles que compreu el seu negoci. Si el seu negoci compra articles i no paga impostos sobre les vendes, vostè és responsable de calcular i pagar l'impost sobre l'ús en l'estat en el que usa aquests articles (no en l'estat en el que els compró).
Quines són les seves responsabilitats com a propietari d'un petit negoci?
Si bé no és necessari estar completament basat en la legislació tributària, sí que és necessari tenir cert nivell de comprensió de com funcionen els impostos. Usted está a cargo de recaudar el impuesto sobre las ventas, informar de manera precisa y oportuna y pagar el monto adeudado. Vale la pena senyalar que certs béns i serveis no estan subjectes a l'impost de vendes i podeu llegir més sobre ells aquí.
Recaude impostos sobre les vendes
Antes de poder cobrar l'impost sobre les vendes, necessitarà saber cuánto recaudarà. Aquest import varia segons el lloc on es realitza la transacció. Haurà de cobrar l'impost estatal sobre les vendes (5.5%), més els impostos sobre les vendes del condado i la ciutat, si correspon. Això significa que si el seu negoci realitza vendes en diverses ubicacions dins de l'estat de Nebraska, ha de cobrar l'impost sobre les vendes d'acord amb la ubicació on es realitza la transacció. Podeu trobar les tasques impositives actuals aquí.
Consell: realitzeu un seguiment i reserveu l'impost sobre les vendes a mesura que la recauda
És una bona idea crear una compte addicional per ajudar a realitzar un seguiment de l'impost sobre les vendes que ha recaudat. Cada vegada que reciba un pagament, separa el monto que va cobrar per imposat sobre les vendes i transferir-lo a l'altra compte. Esto garantirà que mai se quede curt quan arribi el moment de pagar els seus impostos.
Reportar i declarar impostos a temps
Se li pedirà que informar l'impost sobre les vendes de forma mensual, trimestral o anual. La freqüència està determinada pels seus ingressos anuals estimats quan presenta la seva sol·licitud d'impostos de Nebraska.
¿Com presentar les seves declaracions d'impostos sobre les vendes?
El Departamento d'Ingressos de Nebraska facilita la declaració i el pagament dels seus impostos en línia mitjançant un formulari digital, que calcularà automàticament l'impost sobre les vendes adeudades, tenint en compte les diferents tasques impositives per la ubicació (si té vendes en diverses ubicacions).
Si no està interessat en declarar els seus impostos digitalment, encara que pot utilitzar una copia impresa del Formulari 10 de Nebraska. Tenga en compte que tindrà que calcular manualment l'impost sobre les vendes adjudicades per a cada jurisdicció.
Quan recau i presenti l'impost sobre les vendes, rebreu un descompte del 3% sobre els impostos abonats. És una forma de devolver diners als bolsillos dels petits negocis i motivar als venedors a cobrar l'impost sobre les vendes.
Preguntes comunes sobre impostos de propietaris de petits negocis
El compliment tributari és un tema multifacètic i en múltiples nivells. Aquestes són algunes de les preguntes més comunes que fan els propietaris de petits negocis.
¿En quin moment del meu negoci debo començar a cobrar i declarar l'impost sobre les vendes?
Vostè ha d'estar recaudant l'impost sobre les vendes des del principi. El primer que haurà de fer es registrar el seu negoci en el Departament d’Ingressos de Nebraska per obtenir un permiso d'imposició sobre les vendes de Nebraska. Una vegada que hagi completat el formulari i hagi rebut el seu permís, haurà de recaudar i declarar l'impost sobre les vendes.
¿Qué pasa si estic en mora? Com puc posar-me al dia?
El millor curs d'acció és llamar al Departament d’Ingressos de Nebraska. Els empleats allí poden respondre a qualsevol pregunta que tinguin i potencialment establir un pla de pagament per ajudar-lo a retomar el rumbo.
Què passa si ven fora dels límits estatals de Nebraska? Necessito declarar impostos sobre les vendes en altres estats?
En general, no, no és necessari declarar l'impost sobre les vendes en altres estats. Solo necessita cobrar l'impost sobre les vendes en els estats en els que té presència física, un empleat o un representant, o una quantitat significativa de vendes. Això es crida "nexo" i pot resultar un poc complicat. Si realitzeu una quantitat significativa de negocis fora de Nebraska, heu de consultar amb un contador o professional d'impostos per determinar les seves obligacions tributàries.
També val la pena assenyalar que si ven productes a través d'Internet utilitzant un servei com a Logística d'Amazon, on Amazon s'emmagatzema i envia els seus productes, és possible que tingui un nexo per a l'impost sobre les vendes a l'estat on s'allotja el seu producte. De nou, és millor consultar amb un professional d'impostos per assegurar-se de complir amb tots els requisits fiscals.
Què passa si declara la sol·licitud tarda?
Si presenta la seva petició tarda, se li cobrarà una multa de $25 o el 10% del total adeudat, el que sea mayor.
Si no tengo res que declarar durant el període impositiu, ¿aun així ho debo presentar?
Sí. Incluso si no teniu vendes subjectes a impostos durant el període impositiu, haureu de declarar. Si no ho fa, l'estat utilitzarà els mesos anteriors com a referència i el penalitzaran en conseqüència. Si el seu negoci ha tancat definitivament, així ho indicarà en el formulari.
Si la meva empresa té diverses ubicacions, ¿debo presentar la sol·licitud per separar-se per a cada una d'elles?
A menys que present la Sol·licitud de declaració combinada de Nebraska, debe presentarla per separat per a cada ubicació. A més, cada ubicació haurà d'estar registrada abans de l'estat per obtenir un permís d'imposició sobre les vendes.
Si ven un article o servei subjecte a impostos en una ciutat ubicada en un condado que imposa impostos sobre les vendes i l'ús, ¿pagó també l'impost estatal, l'impost municipal i l'impost del condado?
Sí, pagaria tots els impostos sobre les vendes que s'aplicaran a aquesta ubicació. Pot trobar totes les tasas actuals d'impostos sobre les vendes i l'ús dins de l'estat de Nebraska aquí. Esta llista s'actualitza cada tres mesos.
Com manejar les transaccions que inclouen articles subjectes a impostos i articles no subjectes a impostos?
Si ven un article o servei no subjecte a impostos juntament amb un servei o article subjecte a impostos, tota la transacció es torna subjecte a impostos. Per exemple, si una panaderia ven un pastel de bodas, no hi ha impostos sobre el pastel. Sense embargo, si ofereix serveis de lliurament de pastissos, s'aplica un impost sobre les vendes sobre el servei de entrega. Per tant, si un client compra un pastel amb entrega a domicili, el venedor haurà de cobrar impostos tant pel servei de lliurament com per el pastel.
¿A quién puc repetir per obtenir ajuda per declarar l'impost sobre les vendes?
El Centre d'Afers Rurals té recursos gratuïts disponibles per a qualsevol propietari de petita empresa a Nebraska. Podem respondre a qualsevol pregunta que tingueu i connectar-lo amb professionals amb experiència en impostos. Si encara no ha contractat a un contador, tal vegada sea el moment de considerar fer-ho. No només elimina una tarea de la seva tarea ocupada, sinó que també pot estalviar diners a llarg termini.
Explorar les complexitats de l'impost sobre les vendes pot semblar desalentador, però quan es compti amb la informació correcta, es pot avançar amb confiança. Estem aquí per ajudar-vos a tenir èxit. Comuníquese amb el especialista en préstecs de la seva àrea per obtenir orientació amb el seu negoci.
