Per a la versió en espanyol, oprima aquí.
A càrrec de Griselda Rendon, antiga membre del personal. Jessie Eby va contribuir a aquest article.
Un dels obstacles més comuns per als propietaris de petites empreses és entendre les normes i regulacions de l'impost sobre vendes. Sovint, no sabem el que no sabem, de manera que pot ser difícil fer les preguntes necessàries per començar. Aquest article pretén destil·lar el tema complicat i donar-vos les eines per avançar en el vostre negoci, o almenys donar-vos la informació per saber quines preguntes hauríeu de fer.
Què és l'impost de vendes?
Primer de tot: què és l'impost de vendes? L'impost sobre vendes és un càrrec addicional imposat per l'estat de Nebraska i algunes ciutats i comtats per als béns i serveis adquirits dins de l'estat. Aquest impost s'aplica a la venda, la transferència o l'intercanvi d'un article o servei imposable i el paga el consumidor, el cobra el venedor i després es transmet al govern. Els ingressos fiscals són utilitzats pel govern per finançar diversos serveis i programes.
Impost de vendes vs impost d'ús
L'impost d'ús sovint s'agrupa amb l'impost de vendes, però no és el mateix. L'impost d'ús s'aplica quan ven un article imposable a algú fora de Nebraska on no teniu presència comercial i, per tant, no cobraríeu l'impost estatal sobre les vendes. L'impost d'ús el paga el client al seu estat per compensar el fet que no hagi pagat l'impost sobre les vendes de l'article imposable que us va comprar.
Tot i que no us haureu de preocupar per cobrar l'impost sobre l'ús dels vostres clients com a propietari d'una petita empresa, és possible que hàgiu de pensar en informar-lo i pagar-lo dels articles que compreu per a la vostra empresa. Si la vostra empresa compra articles i no els paga l'impost de vendes, sou responsable de calcular i pagar l'impost d'ús a l'estat en què feu servir aquests articles (no a l'estat en què els heu comprat).
Quines són les meves responsabilitats com a propietari d'una petita empresa?
Tot i que no cal que estiguis completament versat en dret fiscal, sí que cal tenir un cert nivell de comprensió de com funcionen els impostos. Vostè és l'encarregat de cobrar l'impost de vendes, informar-lo amb precisió i puntualitat i pagar l'import degut. Val la pena assenyalar que alguns béns i serveis no estan subjectes a l'impost sobre les vendes, i podeu llegir-ne més informació aquí.
Recaptar l'impost de vendes
Abans de poder cobrar l'impost de vendes, haureu de saber quant cobrar. Aquest import varia en funció de la ubicació on es produeix la transacció. Haureu de cobrar l'impost estatal sobre les vendes (5.5%), més els impostos sobre les vendes del comtat i de la ciutat, si escau. Això vol dir que si la vostra empresa fa vendes a diverses ubicacions de l'estat de Nebraska, haureu de cobrar l'impost de vendes segons la ubicació on es produeixi la transacció. Podeu consultar les taxes fiscals actuals aquí.
Consell: feu un seguiment i reserveu l'impost de vendes mentre el recolliu
És una bona idea configurar un compte addicional per ajudar-vos a fer un seguiment de l'impost sobre les vendes que heu cobrat. Cada vegada que rebeu el pagament, separeu l'import que heu cobrat per l'impost sobre vendes i transferiu-lo a l'altre compte. Això us assegurarà que mai us quedareu curt quan arribi el moment de pagar els vostres impostos.
Informar i presentar impostos a temps
Haureu de declarar l'impost sobre vendes mensual, trimestral o anualment. Aquesta freqüència es determina pels vostres ingressos anuals estimats quan presenteu la vostra sol·licitud d'impostos de Nebraska.
Com presenteu les vostres declaracions d'impost sobre vendes?
El Departament d'Hisenda de Nebraska facilita la presentació i el pagament dels vostres impostos en línia mitjançant un formulari digital, que calcularà automàticament l'impost sobre les vendes que s'ha de pagar, tenint en compte les taxes fiscals diferents per ubicació (si teniu vendes a diverses ubicacions).
Si no esteu interessats a presentar els vostres impostos digitalment, encara podeu utilitzar una còpia en paper del Formulari 10 de Nebraska. Tingueu en compte que haureu de calcular manualment l'impost de vendes que s'ha de pagar per a cada jurisdicció.
Quan recapteu i registreu l'impost de vendes, rebeu un descompte del 3% sobre els impostos deguts. Aquesta és una manera de tornar els diners a les butxaques de les petites empreses i motivar els venedors a cobrar l'impost de vendes.
Preguntes fiscals habituals dels propietaris de petites empreses
El compliment d'impostos és un tema polifacètic i en capes. Aquestes són algunes de les preguntes més freqüents que fan els propietaris de petites empreses.
En quin moment del meu negoci he de començar a cobrar i declarar l'impost sobre vendes?
Hauríeu de cobrar l'impost de vendes des del principi. El primer que haureu de fer és registrar la vostra empresa a Departament d’Ingressos de Nebraska per obtenir un permís d'impost sobre vendes de Nebraska. Un cop hagueu emplenat el formulari i hàgiu rebut el vostre permís, haureu de recaptar i declarar l'impost sobre vendes.
Què passa si sóc delinqüent? Com puc posar-me al dia?
El millor curs d'acció és trucar al Departament d'Hisenda de Nebraska. Els empleats d'allà poden respondre a qualsevol pregunta que tingueu i, potencialment, configurar un pla de pagament per ajudar-vos a recuperar el camí.
Què passa si venc fora de les línies de l'estat de Nebraska? He de declarar l'impost de vendes en altres estats?
En termes generals, no, no heu de declarar l'impost de vendes en altres estats. Només heu de cobrar l'impost de vendes als estats en què teniu presència física, un empleat o un representant, o una quantitat important de vendes. Això s'anomena "nexe" i pot resultar una mica complicat. Si feu una quantitat important de negocis fora de Nebraska, hauríeu de consultar amb un comptable o professional fiscal per determinar les vostres obligacions fiscals.
També val la pena assenyalar que si veneu productes per Internet mitjançant un servei com Fulfillment By Amazon, on Amazon emmagatzema i envia els vostres productes, és possible que tingueu un nexe per l'impost sobre les vendes a l'estat on s'allotja el vostre producte. De nou, el millor és consultar amb un professional fiscal per assegurar-se que compleix tots els requisits fiscals.
Què passa si presento tard?
Si feu la presentació tard, se us cobrarà una multa de 25 $ o el 10% del total degut, el que sigui més gran.
Si no tinc res a declarar per al període impositiu, encara he de presentar la declaració?
Sí. Fins i tot si no heu tingut vendes imposables durant el període impositiu, cal que ho comuniqueu. Si no ho feu, l'estat farà servir els mesos anteriors com a referència i us penalitzarà en conseqüència. Si el vostre negoci ha tancat definitivament, ho indicareu al formulari.
Si la meva empresa té diverses ubicacions, he de presentar per separat cadascuna d'elles?
A menys que enregistreu el Sol·licitud de presentació combinada de Nebraska, heu de presentar per separat per a cada ubicació. A més, cada ubicació haurà d'estar registrada a l'estat per obtenir un permís d'impost sobre vendes.
Si venc un article o servei imposable en una ciutat que es troba en un comtat que imposa impostos sobre vendes i ús del comtat, també pago l'impost estatal, l'impost municipal i l'impost del comtat?
Sí, pagareu tots els impostos sobre vendes que s'apliquen a aquesta ubicació. Podeu trobar totes les taxes fiscals d'ús i vendes actuals a l'estat de Nebraska aquí. Aquesta llista s'actualitza trimestralment.
Com puc gestionar les transaccions que inclouen elements imposables i no imposables?
Si ven un article o servei no imposable juntament amb un servei o article imposable, tota la transacció esdevé imposable. Per exemple, si una fleca ven un pastís de noces, no hi ha impost sobre el pastís. Tanmateix, si ofereix servei de lliurament dels seus pastissos, hi ha un impost sobre les vendes al servei de lliurament. Per tant, si un client compra un pastís amb lliurament, el venedor haurà de cobrar impostos tant al servei de lliurament com al pastís.
A qui puc recórrer per demanar ajuda per informar de l'impost sobre vendes?
La Centre d'Afers Rurals té recursos gratuïts disponibles per a qualsevol propietari de petites empreses a Nebraska. Podem respondre qualsevol pregunta que tinguis i connectar-te amb professionals fiscals amb experiència. Si encara no heu contractat un comptable o un comptador, pot ser que sigui el moment de considerar-ho. No només elimina una tasca del vostre plat ja ple, sinó que us pot estalviar diners a la llarga.
Navegar per les complexitats de l'impost de vendes pot semblar descoratjador, però quan disposeu de la informació correcta, podeu avançar amb confiança. Estem aquí per ajudar-te a tenir èxit. Arriba a la especialista en préstecs a la vostra zona per orientar-vos amb la vostra petita empresa.
