Vacas en pasto
Finanzas agrícolas

Finanzas agrícolas

Las granjas son negocios y, como con cualquier negocio, una planificación financiera sólida es crucial para el éxito. Tener en cuenta las finanzas de su granja es especialmente importante para los principiantes que comienzan y para los propietarios de tierras que están considerando la transferencia de granjas.

Finanzas agrícolas y negocios agrícolas principiantes

  • Descripción general de la imagen financiera: considere su plan de negocios y determine si buscar financiamiento
  • Programas de financiamiento para agricultores principiantes: posibles fuentes de financiación

Resumen Financiero

Antes de comenzar a operar su granja o rancho, es muy importante tener un plan de negocios. Siéntate y piensa en lo que quieres y cómo lo conseguirás.

Después de seguir los pasos a continuación, podrá:

  • be preparado para correr un negocio viable;
  • know si necesita capital adicional;
  • be preparado para buscar un préstamo u otro dinero si lo necesita.

Establece tus propias metas

Establece metas a largo plazo. Piense en cómo quiere que sea su calidad de vida en la granja y piense en qué tipo de tierra y producción lo llevarán allí. Considerar:

  • ingresos anuales
  • empresas
  • métodos de producción
  • cantidad y calidad de producción

Establezca objetivos a corto plazo que lo muevan hacia sus metas a largo plazo.

Hacer un presupuesto

Gastos agrícolas: ¿Cuánto costará producir sus cultivos?
Ingresos agrícolas: ¿Qué harás con la venta de tus cultivos?
Otros ingresos y gastos: ¿Qué otros costos e ingresos tiene? Considere trabajos fuera de la granja, pagos de automóvil, pagos con tarjeta de crédito, etc.
Gastos de manutención: ¿Cuánto proyectas necesitarás?
Utilice una plantilla: Check out Anexo F del IRS para que comience una plantilla. Además, se pueden encontrar ejemplos de presupuestos para muchos cultivos en las publicaciones en ATRAER y Centro de Alternativas de Missouri. Estos generalmente excluyen las estimaciones de ingresos, ya que los mercados varían ampliamente según la fecha y la ubicación.

Ejecute el flujo de caja

Un análisis de flujo de efectivo básico es una lista mes a mes de todo el dinero que entra y sale de la finca, con un cálculo de los ingresos y gastos totales. Al observar los dólares restantes o cortos cada mes, puede saber si necesita efectivo externo (ingresos, un préstamo u opciones alternativas) para financiar la operación y los gastos de manutención. 

  • Crear: Realice su análisis de flujo de efectivo proyectado mes a mes.
  • Piense en el momento: No todos sus costos e ingresos vendrán al mismo tiempo. Por ejemplo, los gastos de siembra de cultivos pueden ocurrir de abril a junio, los costos de cosecha pueden ser en septiembre y octubre, y los ingresos por cultivos vendrían en octubre y noviembre. ¿Habrá suficiente dinero en el banco de las fuentes de ingresos para realizar los pagos a su vencimiento?
  • Considere todas las empresas: ¿Cómo una empresa apoyará o se alimentará de otra? ¿Qué sucede si algo sale mal en una o más empresas?
  • Prueba de problemas: Pruebe algunos escenarios posibles para ajustar una posible disminución del precio de venta del 10 por ciento o una pérdida de producción del 10 por ciento

Considere su plan

Experiencia agrícola: ¿Qué conocimiento y experiencia tiene que le permitirá hacer lo que está planeando? ¿Qué necesitas aprender todavía?
Arreglos de alquiler: ¿Se utilizarán arreglos de alquiler? ¿Cómo apoyarán sus metas? 
Pago inicial: ¿Tiene ahorros u otros recursos para comprometer o poner en riesgo para lograr sus objetivos? 
Propiedad / administración anterior: ¿Ha poseído o administrado anteriormente una propiedad importante que demuestre su capacidad para asumir la responsabilidad propuesta de poseer y administrar sus propios activos agrícolas ahora? 
Bienes inmuebles mejorados versus no mejorados: ¿Es rentable para usted tomar bienes raíces no mejorados y realizar mejoras usted mismo? ¿Tiene las habilidades, la financiación o el tiempo para construir instalaciones? 
Pensamiento colateral: ¿Qué tiene que prometer como garantía a un prestamista a cambio de un préstamo?
Situaciones de emergencia: ¿Qué activos tiene que podrían intercambiarse o venderse por dinero en efectivo si algo sale muy mal?

¿Necesitas capital adicional?

Si ha elaborado su plan de negocios y ha determinado que necesita dinero adicional para comenzar, tiene muchas opciones:

  • Usa cuentas de ahorros
  • Prestar de la familia o un socio comercial
  • Considera un CSA modelo
  • EL EQUIPO otras opciones
  • Explore las oportunidades de subvenciones (consulte Financiamiento para nuevos agricultores - Fuentes adicionales a continuación)

Si todavía está buscando dinero, puede considerar un préstamo. Debe utilizar su presupuesto, análisis de flujo de caja y plan de negocios para mostrarle al prestamista cómo funciona su negocio.

Financiamiento para nuevos agricultores: 5 fuentes principales

Después de considerar su situación financiera, los nuevos agricultores y ganaderos deben buscar cinco fuentes principales de financiamiento.

Bancos locales

Muchos bancos participar con agencias en proporcionar financiamiento a agricultores principiantes, incluidos los programas Aggie Bond y garantizar el financiamiento a través del USDA.

Aunque es poco común, algunos bancos han creado iniciativas locales de financiación de agricultores principiantes que vinculan los fondos de los depositantes a un grupo de préstamos especial disponible para los agricultores principiantes. Consulte con su banco local si dicho programa está disponible.

Contratos privados

  • Muchos propietarios están dispuestos a contratar directamente con un agricultor principiante para la venta de terrenos, maquinaria, ganado u otros bienes.
  • Los contratos pueden variar desde ofertas en efectivo a compartir alquiler a arreglos de trabajo en el que la mano de obra paga una parte o la totalidad de la propiedad.

Programa de servicios de crédito agrícola "Productores jóvenes, principiantes y pequeños"

Programas de bonos aggie

  • Varios estados han creado un programa de bonos libres de impuestos para ayudar a los principiantes a adquirir tierras de cultivo, edificios, equipos, etc.
  • Algunos requieren cursos de gestión o planes de negocios (una buena idea para cualquier inversión).
  • Nebraska: nifa.org o llame a 800.204.6432
  • otros estados: stateagfinance.org/

Programas de préstamos para agricultores principiantes del USDA

La Agencia de Servicios Agrícolas del USDA (FSA) es el prestamista tradicional de última instancia y tiene sus raíces en proporcionar fondos a los agricultores principiantes. Proporcionan préstamos con fondos que el Congreso asigna cada año con una parte destinada a agricultores principiantes. 

Programa de garantía de contratos de tierras

Los propietarios de tierras que deseen vender tierras a agricultores y ganaderos principiantes por contrato pueden calificar para una garantía del gobierno a través de la FSA. Este programa proporcionará uno de dos tipos de garantías, con una vigencia de 10 años:

  • Garantía de "pronto pago"
  • Garantía del valor del préstamo del 90 por ciento del principal

Operativo - Préstamo Directo

La FSA se puede utilizar para comprar ganado, equipos agrícolas, piensos, semillas, combustible, seguros u otros gastos operativos. Los préstamos operativos también se pueden utilizar para pagar mejoras menores a los edificios, los costos asociados con el desarrollo de la tierra y el agua, y para refinanciar deudas bajo ciertas condiciones.

  • El límite de préstamo por granja para operación directa es de $ 300,000
  • También está disponible una línea de crédito de cinco años
  • La “graduación” a crédito garantizado o comercial es obligatoria después de siete años. Los siete años pueden ser consecutivos o no consecutivos.

Operativo - Préstamo garantizado

Los préstamos garantizados por la FSA están disponibles a través de prestamistas locales o Farm Credit Services. Si bien el financiamiento se realiza a través del banco local, la FSA brinda una garantía al prestamista de hasta el 95 por ciento. Las tasas de interés no pueden exceder la tasa promedio para clientes agrícolas del prestamista. En ciertos casos, bajo el Programa de Asistencia de Intereses, la FSA brindará asistencia para reducir la tasa de interés hasta en un 4 por ciento. El límite de préstamos para préstamos garantizados es de $ 1,094,000 (2008), una tasa ajustada por inflación cada año.

  • El solicitante no debe poder obtener crédito en ningún otro lugar y debe tener un historial crediticio aceptable.

Propiedad - Directa

El préstamo se puede utilizar para comprar tierras de cultivo, construir o reparar edificios o promover la conservación del suelo y el agua. El límite de préstamo para préstamos de propiedad directa es de $ 300,000. Los criterios de elegibilidad del programa para un préstamo directo de la FSA incluyen:

  • Suficiente educación, capacitación y experiencia en la administración u operación de una granja.
  • El solicitante debe haber participado en la operación de una granja o rancho durante al menos tres años de los últimos 10 años.
  • El solicitante no debe poder obtener crédito en ningún otro lugar y debe tener un historial crediticio aceptable.

Propiedad - Programa de préstamos para el pago inicial

La FSA proporciona asistencia con el pago inicial.

  • El agricultor principiante proporciona un pago inicial del 5 por ciento.
  • Luego, la FSA proporcionará hasta un 45 por ciento para la compra, sin exceder su valor de tasación y sin exceder los $ 500,000.
  • Con este límite de $ 500,000, el monto máximo de préstamo de la FSA es de $ 225,000. Sin embargo, tenga en cuenta que se trata de un límite sobre el monto de la parte FSA del préstamo, no un límite sobre el valor de la tierra que se adquirirá. El 50 por ciento restante luego proviene de fuentes convencionales, como el prestamista local o el financiamiento del vendedor, con pago amortizado durante un período de 30 años.
  • El plazo del préstamo de la FSA es de 20 años, con una tasa de interés 4 por ciento más baja que la tasa de interés del préstamo de propiedad agrícola directa regular de la FSA, pero no menos del 1.5 por ciento.

Propiedad - Financiamiento conjunto 50/50 (préstamos de participación)

Este programa no requiere un pago inicial por parte del agricultor principiante. La FSA proporcionará hasta el 50 por ciento del financiamiento a una tasa de interés igual que el programa regular de préstamos directos para la propiedad agrícola. 

Propiedad: préstamos garantizados

Esto es similar a los préstamos operativos garantizados, arriba. 

Para obtener más información sobre los programas de préstamos de la FSA para agricultores principiantes, comuníquese con la oficina de la FSA del USDA de su condado u obtenga una descripción general del Centro de Asuntos Rurales. Además, mira esto Guía de préstamos para agencias de servicios agrícolas de la Coalición Nacional de Jóvenes Agricultores.

Financiamiento para nuevos agricultores: fuentes adicionales

Subvención de fondos

Desafortunadamente, hay muy pocas oportunidades de subvenciones disponibles para agricultores y ganaderos principiantes. Verifique si alguno de estos puede aplicarse a su operación.

Otros programas de financiación para agricultores principiantes

  • Proyecto zanahoria es un programa de préstamos financiado con fondos privados en el noreste
  • Varios estados ofrecen programas de financiación para agricultores principiantes, que van desde préstamos directos para tipos especiales de proyectos hasta financiación garantizada.
  • Lista de estados y programas - comuníquese con el departamento de agricultura de su estado para obtener detalles en su estado

Información general de producción y comercialización - ATTRA

  • Fuente de información gratuita para agricultores sostenibles
  • Los especialistas de ATTRA investigan y le envían publicaciones sobre su área de interés
  • Varios temas son disponible en linea o llamando a 800.346.9140.

Finanzas de transición agrícola

  • Información del programa de incentivos fiscales: Para los propietarios establecidos, ayudar a un nuevo agricultor o ganadero puede tomar muchas formas y ofrecer una variedad de recompensas monetarias, sociales y personales.
  • Planificación de transiciones agrícolas exitosas: apoyo a la planificación de la jubilación para agricultores de edad avanzada

Programas de incentivos fiscales para trabajar con agricultores o ganaderos principiantes en Nebraska

Para los propietarios establecidos, ayudar a un nuevo agricultor o ganadero puede tomar muchas formas y ofrecer una variedad de recompensas monetarias, sociales y personales.

En Nebraska hay dos programas específicos de incentivos fiscales para motivar a los propietarios de granjas y ranchos a brindar una oportunidad a un agricultor o ganadero principiante: Crédito fiscal para agricultores principiantes y Bono Aggie de la Autoridad de Financiamiento de Inversiones de Nebraska (NIFA).

Estos dos programas se pueden usar en sucesión para brindar el máximo beneficio al propietario de la granja o del rancho. 

Programa de crédito fiscal para agricultores principiantes 

El programa de crédito fiscal para agricultores principiantes ofrece una credito directo del estado de Nebraska (un programa similar también se disponible en Iowa) a las personas que alquilar activos agrícolas (tierra, instalaciones, ganado de cría y equipo) a un nuevo granjero.

Los incentivos de crédito fiscal a los propietarios de tierras:

  • 10 por ciento de los ingresos por alquiler para alquileres en efectivo
  • 15 por ciento del equivalente en efectivo de los alquileres de acciones

Alquileres en efectivo

  • Implicar el alquiler de tierras o equipos a un nuevo agricultor sin participación del propietario en los cultivos.
  • bajo riesgo para los terratenientes
  • más difícil para los nuevos agricultores y ganaderos

Compartir alquileres:

  • prever la distribución de gastos y riesgos entre el propietario y el inquilino
  • especialmente beneficioso para los nuevos agricultores / ganaderos
  • riesgo compartido entre el terrateniente y el nuevo agricultor

Para que un propietario sea elegible para un crédito fiscal de Nebraska bajo este programa, el nuevo agricultor / ganadero arrendatario debe tener un patrimonio neto menor a $ 200,000. El nuevo agricultor también debe ser un residente legal, demostrar una experiencia adecuada en producción agrícola o ganadera y proporcionar la mayor parte del trabajo físico diario y la gestión de la operación. 

Ejemplo de alquiler en efectivo: Un agricultor principiante arrienda 300 acres de terreno de cultivo a $ 150 el acre. Esto totaliza $ 45,000 en ingresos por alquiler para el propietario y daría como resultado un ahorro de impuestos estatales de $ 4,500 ($ 45,000 x 10 por ciento). 

Ejemplo de alquiler de acciones: Un agricultor / ganadero principiante arrienda 300 acres de terreno de cultivo con una participación de 50/50. El maíz se cultiva en la tierra, produciendo 180 bushels por acre. La cosecha total asciende a 54,000 bushels. La parte que le corresponde al propietario de la cosecha es de 27,000 bushels. La cosecha se vende a $ 3.50 por bushel. La participación del propietario en los ingresos es de $ 94,500. El resultado sería un crédito fiscal para el propietario de $ 14,175 ($ 94,500 x 15 por ciento). 

Este programa se puede usar antes de usar el programa de unión de Aggie ofrecido por la Autoridad de Financiamiento de Inversiones de Nebraska que se describe a continuación. 

Si eres ya alquilando a un agricultor principiante, le recomendamos que considere este programa. La junta de aprobación se reúne trimestralmente para aprobar todas las solicitudes. Puede modificar cualquier acuerdo de arrendamiento actual para que lo apruebe la junta dentro de su año fiscal y calificar para el crédito ahora. 

Para más información, haga clic aquí. O comuníquese con Karla Bahm, NextGen, Departamento de Agricultura de Nebraska, PO Box 94947, [email protected]. También puede llamar a NextGen al 800.446.4071.

Autoridad de Financiamiento de Inversiones de Nebraska Aggie Bond 

Desde principios de la década de 1980, la Autoridad de Financiamiento de Inversiones de Nebraska (NIFA) ha estado ayudando a la agricultura de Nebraska con su Programa de Granjero / Ganadero Principiante. El programa de NIFA es para la compra de bienes muebles e inmuebles agrícolas. 

Fondos del préstamo de la NIFA solo se puede usar para fines agrícolas en Nebraska.

Negociar un préstamo exento de impuestos
Una vez que un prestatario calificado encuentra un prestamista, los ingresos por intereses del préstamo están exentos de impuestos para el prestamista (tanto a nivel federal como en el estado de Nebraska), lo que permite al prestamista ofrecer al prestatario una tasa de interés reducida. 

  • La tasa de interés y todos los demás términos del préstamo son negociado puramente entre el prestatario y el prestamista
  • La tasa de interés del prestamista ofrecida al prestatario debe ser por debajo de la tasa de interés normal
  • Cualquiera puede prestar - una institución crediticia como un banco, un prestamista vendedor privado que utiliza un contrato de tierras o un prestamista inversor privado
  • Préstamo no puede ir más allá de los 30 años

Definición y requisitos de agricultor / ganadero principiante

  • Debe material y sustancialmente participar en la operación agrícola
  • Debe ser 19 sesiones años de edad
  • Sin requisitos de experiencia
  • El patrimonio neto no puede exceder los $ 500,000
  • Ya no puedo poseer tierra de cultivo sustancial - La tierra de cultivo sustancial se define como más del 30 por ciento del tamaño medio de la granja para el condado en el que se encuentra la tierra, o en cualquier momento valuada en más de $ 125,000. Los límites de tamaño de acres se basan en datos del censo, se actualizan periódicamente y se enumeran en la información del programa NIFA. La tierra de cultivo sustancial se refiere exclusivamente a la tierra utilizada con fines agrícolas. El valor de una propiedad familiar en una superficie, por ejemplo, no se aplica al prestatario al compararlo con los límites de propiedad anteriores. 
  • La principal o única fuente de ingresos del prestatario puede provenir de fuentes distintas de la agricultura.

Tasa de interés reducida

Usando el programa de NIFA, el prestatario puede recibir una tasa de interés reducida en:

  • hasta $ 469,200 para terrenos o mejoras agrícolas permanentes al terreno.
  • hasta $ 62,500 para equipos / maquinaria usados ​​o cría de ganado. 

El precio de compra del acuerdo puede ser mayor que estos montos, pero el monto que exceda estos límites debe financiarse en un préstamo separado a la tasa normal del prestamista. Los fondos del préstamo deben destinarse únicamente al beneficio del prestatario (el préstamo debe hacerse a un prestatario / cónyuge individual), no a una sociedad o corporación. 

Más información

Pasar por el Programa de agricultores / ganaderos principiantes de la NIFA puede tomar de 30 a 45 días, dependiendo de cuándo se presente una solicitud en relación con la reunión de la Junta Directiva programada regularmente de la NIFA para aprobar la resolución del bono. Para obtener más información, visite el Sitio web de NIFA, El contacto Dudley Beyer en NIFA, o llame a NIFA al 800.204.6432.

Más allá de Nebraska + más información

Para obtener más información sobre otros programas de financiamiento para agricultores / ganaderos principiantes en todo el país, haga clic aquí.

¿Está interesado en los programas de incentivos fiscales de otros estados? Verificar El programa de Iowa (515.281.6444) Programa de Minnesota (651.201.6004) o Programa de Pensilvania (866.466.3972).

Si está considerando seriamente ayudar a un agricultor principiante o trabajar con un agricultor o propietario de tierras existente y le gustaría analizar sus circunstancias para ofrecer una situación beneficiosa para todas las partes involucradas, comuníquese con el Centro de Asuntos Rurales. La consulta inicial es gratuita y se pueden organizar sesiones de estrategia en profundidad a cambio de una tarifa. Contacto [email protected] para obtener más información.

Planificación de transiciones agrícolas exitosas

Los agricultores y ganaderos de Estados Unidos están envejeciendo. Hay dos opciones principales para jubilar a los agricultores transmitir el trabajo de su vida:

La elección correcta para cada propietario depende de:

  • Ingreso de jubilación
  • pagos por cuidados a largo plazo
  • intereses de los herederos
  • consecuencias fiscales

Esta información puede ayudar a planificar una jubilación exitosa que proporcione seguridad en los ingresos y un compromiso continuo con la granja y una nueva familia agrícola, si lo desea. Los agricultores y ganaderos pueden dejar la producción de una manera que continúa con las prácticas de conservación a largo plazo, comparte los conocimientos adquiridos de toda la vida y mantiene la finca como un hito para la finca y la comunidad.

Todos los agricultores y ganaderos se enfrentan a estas decisiones inevitables; sin embargo, un estudio de Iowa descubrió que dos tercios de los agricultores mayores de 65 años habían planificado poco o nada para la jubilación. 

Puede encontrar documentos de jubilación útiles aquí.